🎉 5분이면 알 수 있어요
2025 연말정산 지출 항목별 <신용카드 등 소득공제> O/X 10가지
연말정산 시즌을 맞아 한 해를 돌아보니, 각종 지출이 정말 많았죠?
직장인이라면 특히 연말정산의 기본템인 <신용카드 등 소득공제>를 최대한 활용해서 세금을 줄이고 싶으실 텐데요. 신용카드는 물론 체크카드, 현금영수증 지출까지 모두 반영되기 때문에 한 번 자리잡고 쭉 훑어보시는 게 좋습니다.
지출을 최대한 소득 공제에 반영하고 싶은 마음은 굴뚝 같지만, 어떤 건 되고 어떤 건 안 되는지 알아보기가 참 번거롭죠.
이런 분들을 위해 오늘 정책정에서 <신용카드 등 소득공제>와 관련하여 가장 많이 궁금해 하고 헷갈려하시는 지출 항목별 소득 공제 가능 여부를 정리했습니다.
핸드폰 요금, 자동차, 월세, 공과금, OTT 구독료까지, 정책정에서 깔끔하고 정확하게 딱딱 답해드리겠습니다. 놓친 부분은 최대한 챙겨서 최대한 절세하세요.
📱 핸드폰 요금 소득공제
Q. 핸드폰 요금은 소득 공제 안 되는 거 맞나요?
🔺 아닙니다. 세부 항목에 따라 다릅니다.
핸드폰 요금 소득공제는 반은 되고 반은 안 됩니다.
휴대폰 요금을 보시면 여러 항목이 같이 청구되는데요.
‘5GX 플래티넘’, ‘다이렉트 5G’ 등과 같은 통신사 서비스 요금은 소득 공제에 들어가지 않지만, 기기 할부금은 <신용카드 등 소득공제>에 반영됩니다.
이는 통신사, 카드사, 기기 판매업체 측에서 이미 기기 할부금에 대한 소득공제를 알아서 신청해주고 있을 겁니다.
카드로 핸드폰 요금을 납부 중이라면 카드사를 통해 해당 지출이 소득 공제에 반영되고 있을 것이고, 신용카드 납부라면 15%, 체크카드 납부라면 30%의 소득 공제율이 적용됩니다.
핸드폰 요금을 이체로 납부한 경우, 기기 할부금에 대한 현금영수증 발급을 통신사 홈페이지에서 확인할 수 있으며, 해당 지출분의 30%가 핸드폰 요금 소득 공제로 반영됩니다.
Q. 그럼 휴대폰 소액 결제도 소득 공제되는 건가요?
✅ 네, 됩니다.
휴대폰 소액 결제 금액이 포함된 휴대폰 요금을 납부하면, 카드 결제 시 알아서 소액 결제분이 자동으로 구분되어 <신용카드 등 소득공제>에 들어갑니다. 이체로 요금을 납부했다면 휴대폰 요금 중 소액 결제 금액만 현금영수증이 발급됩니다.
국세청에서 현금영수증 내역을 확인하시면 케이지모빌리언스, 다날 등의 상호로 소액 결제에 대한 현금영수증이 발급된 것을 확인하실 수 있을 텐데요. 정상적으로 발급이 되었다면 휴대폰 소액결제 소득 공제도 반영된 겁니다.
🚗 자동차 소득공제
Q. 큰 돈 주고 자차를 마련했어요. 결제액이 큰데 이것도 소득 공제 되나요?
✅ 중고차라면 소득 공제 됩니다.
신차는 안 되고, 중고차 구매 시에만 소득 공제가 들어갑니다.
“자동차 소득공제”보단 “중고차 소득공제”라고 하는 게 더 딱 맞겠죠.
중고 자동차 구입 시, 구매비의 10%에 해당하는 금액을 <신용카드 등 소득 공제> 받을 수 있습니다. 신용카드, 체크카드, 현금 영수증 모두 가능한데요.
카드로 결제했다면 카드사가 중고차 구입액 자료를 국세청으로 제출할 겁니다. 그럼 연말정산 간소화 자료의 “신용카드 사용 금액”에서 중고차 구입액의 10%가 포함되어 있는 것을 확인하시면 됩니다.
현금 영수증으로 결제한 경우, 연말정산 간소화 자료의 “현금 영수증” 항목에서 구입비의 10% 금액이 반영된 것을 확인할 수 있습니다.
💳 할부로 사면 <신용카드 소득공제>에 어떻게 반영될까?
Q. 하이패스 요금 같은 통행료는 소득공제 되나요?
❌ 안 됩니다.
하이패스를 포함한 도로 통행료는 소득공제 대상이 아닙니다. 신용카드 등 결제 수단과 상관없이 연말정산에서 소득공제를 받을 수 없습니다.
🏠 월세 소득공제
Q. 월세도 현금 영수증 받으면 소득 공제된다는데, 맞죠?
✅ 맞습니다. 다만 <월세 세액공제>부터 고려하세요.
지난 1년 동안 지출한 월세에 대한 현금 영수증 발급을 신청해서 연말정산 소득 공제를 받을 수 있습니다.
하지만 <신용카드 등 소득 공제>의 현금 영수증 항목으로 월세 소득 공제를 받는 것보다, <월세 세액 공제>를 받는 게 절세 효과가 더 클 가능성이 높습니다.
그러니 우선 <월세 세액 공제>를 받을 수 있는 조건이 되는지 알아보시고, <월세 세액 공제>와 현금 영수증 월세 소득 공제의 실제 공제액을 비교해 보세요.
이 과정은 모두 정책정의 아래 콘텐츠를 통해 해결하실 수 있습니다.
1) <월세 세액공제> 조건 확인하기
2) <월세 (현금영수증) 소득공제> VS <월세 세액공제> 절세 효과 비교하기
3) 월세 현금 영수증 발급 3단계로 공제 받기
💡 공과금 소득공제
Q. 전기세, 도시가스 요금을 카드로 납부했는데 소득 공제 안 되나요?
❌ 안 됩니다.
전기세와 도시가스 요금은 물론, 수도세, 인터넷 요금, 아파트 관리비 등의 공과금 모두 <신용카드 등 소득 공제> 대상이 아닙니다. 신용카드, 체크카드, 현금 영수증 등 어느 방식의 결제든 해당 지출은 연말정산에서 소득 공제가 적용되지 않습니다.
이런 이유로 공과금은 어차피 <신용카드 등 소득 공제>에서 제외되니, 카드 자체에서 부가 혜택을 주는 신용카드 등으로 공과금을 납부하라고 권하는 경우가 많죠.
🎨 문화비 소득공제
Q. 넷플릭스 구독료는 문화비 소득 공제에 안 들어가나요?
❌ 안 들어갑니다.
요즘 넷플릭스, 티빙, 웨이브, 디즈니플러스 등 최소 한 곳 정도는 가입해서 OTT 구독료로 1년에 최소 10만 원은 쓰고 계실 텐데요.
아쉽게도 OTT 구독료는 <신용카드 등 소득공제>의 하위 분류인 <문화비 소득공제>에 포함되지 않습니다.
OTT 구독료로 소득 공제 해주자는 것도 작년부터 정부에서 검토 중12023년 11월 유인촌 문체부 장관이 “영상산업 도입 전략”의 일환으로 OTT 구독료도 문화비 소득공제에 포함하는 방안을 언급했습니다.이긴 합니다. 그러나 제안, 검토에 대한 소식만 있을 뿐, 실제로 소득 공제에 포함한다는 내용은 아직 없습니다.
Q. 잡지도 도서 구매비로 문화비 소득 공제 되는 거죠?
❌ 안 됩니다.
주간지, 월간지, 계간지 등의 잡지·정기간행물은 도서 구매비에 포함되지 않아, 문화비 소득 공제 대상에 해당하지 않습니다. 잡지 단권 구매뿐 아니라 잡지 구독료도 소득공제 대상이 아닙니다.
단, 종이 신문 구독료는 문화비 소득 공제에 포함되어 해당 지출의 30%가 소득에서 공제됩니다.
📌 <신용카드 소득공제>, 한도 다 차도 추가로 더 공제받는 2가지 방법
참고 자료
- 조세특례제한법 제126조의2 (법률 제19990호, 2024. 1. 9., 타법 개정).
- 국세청, 2023 연말정산 Q&A 게시용, 2023.
- 문화체육관광부, 영상 산업 도약 전략, 2023. 11.
- “자주묻는Q&A”, 국세상담센터, 2024년 11월 30일 접속, https://call.nts.go.kr/call/qna/selectQnaInfo.do?mi=1318&ctgId=CTG11898.
- “자주묻는Q&A”, 국세상담센터, 2024년 11월 30일 접속, https://call.nts.go.kr/call/qna/selectHomeQnaInfo.do;jsessionid=gfC_KDlQ9Kvi9pCLaSZVke6Fm3FeoAA_D7NHswWU.nts_call21?mi=12943&ctgId=CTG11730.
- 12023년 11월 유인촌 문체부 장관이 “영상산업 도입 전략”의 일환으로 OTT 구독료도 문화비 소득공제에 포함하는 방안을 언급했습니다.
